Partners
WhatsApp API reseller के लिए GST और invoicing: CA से क्या तय करें
भारतीय WhatsApp API reseller के लिए सामान्य GST और invoicing जानकारी: रजिस्ट्रेशन कब ज़रूरी है, tax invoice में क्या दिखना चाहिए, messaging wallet के खुले सवाल, और Broadchat के partner invoice कैसे फ़िट होते हैं।
लेखक Broadchat teamप्रकाशित 9 मिनट
संक्षेप में
भारत में ज़्यादातर WhatsApp API reseller उन बिज़नेस को बेचते हैं जो GST invoice चाहते हैं, इसलिए रजिस्ट्रेशन की बात turnover सीमा से नीचे भी CA के साथ कर लेनी चाहिए। आपके invoice में CGST Rules के Rule 46 वाली जानकारी होनी चाहिए, अपने राज्य के क्लाइंट के लिए CGST और SGST, बाकी के लिए IGST। CA के साथ सबसे पहले यह तय करें कि Meta का चार्ज आगे पास करने वाले prepaid messaging wallet को कैसे ट्रीट करें। Broadchat UPI या बैंक ट्रांसफ़र से हुए partner wallet रीचार्ज पर GST invoice देता है, जिससे आप input tax credit ले सकते हैं।
मुख्य बातें
- यह सामान्य जानकारी है, टैक्स सलाह नहीं; हर फ़ैसला चार्टर्ड अकाउंटेंट से कन्फ़र्म करें।
- CGST Act की सीमा पार होने पर रजिस्ट्रेशन ज़रूरी है, पर बिज़नेस क्लाइंट अक्सर पहले ही GST invoice चाहते हैं।
- Tax invoice में Rule 46 की जानकारी होनी चाहिए: GSTIN, क्रमवार नंबर, SAC, taxable value, रेट और टैक्स अमाउंट, और inter-state सप्लाई के लिए place of supply।
- पहला invoice भेजने से पहले CA के साथ तय करें कि messaging wallet टॉप-अप और उसके अंदर के Meta चार्ज को कैसे ट्रीट करना है।
- अपने Broadchat partner Business Profile में GSTIN डालें ताकि platform invoice उसे दिखाए और आपके input tax credit में मदद करे।
WhatsApp API reseller के लिए GST ज़्यादातर एक सामान्य सर्विस बिज़नेस जैसा ही है, एक फ़र्क़ के साथ: आपके क्लाइंट जो पहले से भरते हैं उसका एक हिस्सा Meta का प्रति-मैसेज चार्ज है, जो आपके wallet सिस्टम से होकर गुज़रता है। यह पोस्ट सामान्य हिस्सों को छोटा रखती है और reselling से जुड़े सवालों पर ज़्यादा समय देती है।
क्या GST रजिस्ट्रेशन ज़रूरी है?
CGST Act की सेक्शन 22 के मुताबिक़, किसी सप्लायर को रजिस्ट्रेशन कराना ज़रूरी हो जाता है जब उसका aggregate turnover किसी वित्त वर्ष में सीमा पार कर जाए, जो ज़्यादातर राज्यों में सर्विस प्रोवाइडर के लिए ₹20 लाख है और कुछ special category राज्यों में कम (CGST Act)।
व्यवहार में, कई reseller इससे पहले ही रजिस्टर कर लेते हैं, एक व्यावसायिक वजह से: आपके क्लाइंट बिज़नेस हैं, और कोई रजिस्टर्ड बिज़नेस क्लाइंट input tax credit सिर्फ़ किसी रजिस्टर्ड सप्लायर के valid tax invoice पर ही ले सकता है। कोई क्लिनिक चेन या D2C ब्रांड इसी वजह से रजिस्टर्ड वेंडर पसंद कर सकता है। Voluntary registration से आप अपने platform को दिए पेमेंट पर भी input tax credit ले सकते हैं। इसके बदले मासिक या तिमाही return और compliance का काम बढ़ता है। अपने क्लाइंट मिक्स के हिसाब से दोनों की तुलना अपने CA से करवाएँ।
आपके tax invoice में क्या होना चाहिए
CGST Act की सेक्शन 31 taxable supply के लिए tax invoice ज़रूरी बताती है, और CGST Rules का Rule 46 उसमें क्या होना चाहिए यह लिस्ट करता है (Rule 46)। Reseller के लिए सबसे अहम आइटम:
- आपका नाम, पता और GSTIN;
- वित्त वर्ष के लिए यूनीक, क्रमवार serial नंबर, और तारीख़;
- क्लाइंट का नाम, पता और, रजिस्टर्ड हो तो, GSTIN;
- हर सर्विस का SAC (services accounting code) और विवरण;
- taxable value, टैक्स का रेट और अमाउंट, CGST और SGST या IGST के रूप में;
- inter-state सप्लाई के लिए राज्य के नाम के साथ place of supply;
- reverse charge पर टैक्स देय है या नहीं;
- आपका हस्ताक्षर या digital signature।
आपकी सर्विस (software access, messaging, setup और consulting अलग-अलग कोड में आ सकते हैं) पर कौन सा SAC लागू होता है, यह अपने CA से पूछें। एक बार तय करके उसी classification को लगातार इस्तेमाल करें।
CGST-SGST या IGST?
भारत में किसी रजिस्टर्ड बिज़नेस को दी गई सर्विस के लिए place of supply आम तौर पर क्लाइंट की लोकेशन होती है। क्लाइंट आपके राज्य में हो तो CGST और SGST लगाएँ; किसी और राज्य में हो तो IGST। जयपुर का कोई reseller जयपुर के किसी क्लिनिक को बिल दे तो CGST और SGST; पुणे के किसी D2C ब्रांड को बिल दे तो IGST। भारत के बाहर के क्लाइंट के लिए अलग सवाल आते हैं (export of services, letter of undertaking); कोट देने से पहले इन्हें अपने CA के पास ले जाएँ।
E-invoicing
₹5 करोड़ या उससे ज़्यादा aggregate turnover वाले बिज़नेस को B2B सप्लाई के लिए Invoice Registration Portal से e-invoice बनाना ज़रूरी है, 1 अगस्त 2023 से (e-invoice portal)। ज़्यादातर नए reseller इससे बहुत नीचे हैं, पर बढ़ते समय इस सीमा को देखते रहें।
Reseller से जुड़ा सवाल: messaging wallet
क्लाइंट आपको तीन अलग चीज़ों के लिए पेमेंट करता है, और आपके CA को हर एक को देखना चाहिए:
| क्लाइंट किसके लिए पेमेंट करता है | किस तरह का इनवॉइस ट्रीटमेंट तय करना है |
|---|---|
| प्लान या सब्सक्रिप्शन | आपकी taxable सर्विस, हर billing period पर invoice |
| सेटअप फ़ीस और प्रोजेक्ट का काम | आपकी taxable सर्विस, सर्विस देने पर invoice |
| Messaging wallet टॉप-अप | ढाँचे पर निर्भर: आपकी messaging सर्विस के ख़िलाफ़ advance, या कुछ और। Time of supply, receipt voucher और क्या आपका markup ट्रीटमेंट बदलता है, यह पूछें |
अपने CA से लिखित में ये सवाल पूछना अच्छा रहेगा:
- जब क्लाइंट messaging wallet टॉप-अप करता है, तो GST पैसा मिलने पर देय है या मैसेज भेजे और चार्ज होने पर?
- Wallet टॉप-अप को आपके markup के साथ एक taxable value में दिखाना चाहिए, या Meta का चार्ज और आपका margin अलग-अलग दिखाना चाहिए?
- हमारे सेटअप में messaging चार्ज के किसी हिस्से पर "pure agent" की शर्तें लागू होती हैं या नहीं? (CGST Rules का Rule 33 इसके लिए सख़्त शर्तें देता है।)
- बिना इस्तेमाल हुए wallet बैलेंस के रिफ़ंड को कैसे डॉक्यूमेंट करें (credit note)?
- Wallet टॉप-अप को इस्तेमाल से मिलाने के लिए कौन से रेकॉर्ड रखें?
जवाब जो भी हो, क्लाइंट के लिए चीज़ें सीधी रखें: हर पेमेंट पर एक invoice, GST साफ़ दिखा हुआ, और डाउनलोड करने लायक़ wallet statement।
आपको मिलने वाले invoice: Broadchat partner invoice
Broadchat partner के तौर पर आप platform को अपना partner wallet रीचार्ज करके पेमेंट करते हैं। UPI या बैंक ट्रांसफ़र से platform को किए गए रीचार्ज पर, पेमेंट मंज़ूर होते ही Broadchat अपने आप एक GST tax invoice देता है:
- क्रमवार नंबर (Broadchat-1, Broadchat-2, वगैरह), हर पेमेंट पर एक invoice;
- GST, आपके राज्य के हिसाब से CGST और SGST या IGST के रूप में दिखा हुआ;
- आपके partner Business Profile में दिए कंपनी के नाम, GSTIN और पते पर बिल किया गया;
- आपके wallet transactions से PDF के रूप में उपलब्ध, और अक्सर WhatsApp पर भी भेजा जाता है।
अपने input tax credit के लिए invoice ठीक से काम करे, इसके लिए रीचार्ज करने से पहले Settings → Account खोलें, Business Profile टैब में जाएँ और अपना legal नाम, GSTIN और billing पता रजिस्ट्रेशन के मुताबिक़ बिल्कुल वैसे ही भरें। Invoice वही details रखते हैं जिनके साथ वे जारी हुए थे, इसलिए बाद की सुधार सिर्फ़ नए invoice पर लागू होती है।
Broadchat आपकी तरफ़ से आपके क्लाइंट को invoice नहीं देता। क्लाइंट panel उनके पेमेंट और wallet transaction रेकॉर्ड करता है, पर आपके क्लाइंट को tax invoice आपकी अपनी अकाउंटिंग या billing software से, आपके GSTIN पर, जाता है।
एक सीधा मासिक रूटीन
- हर पेमेंट मिलने पर उसी दिन अपनी अकाउंटिंग software से क्लाइंट invoice जारी करें।
- महीने के platform invoice डाउनलोड करें और अपने purchase रेकॉर्ड में रखें।
- क्लाइंट wallet टॉप-अप और रिफ़ंड को अपने बैंक और UPI स्टेटमेंट से मिलाएँ।
- return की due date से पहले महीने के sales और purchase register अपने CA को भेजें।
Pricing का ढाँचा (जो इन ज़्यादातर सवालों को तय करता है) जानने के लिए WhatsApp API reseller pricing मॉडल और margin पढ़ें। बड़े बिज़नेस सेटअप के लिए भारत में WhatsApp API reseller कैसे बनें और pillar गाइड WhatsApp reseller business शुरू करना देखें।
स्रोत
- Central Goods and Services Tax Act, 2017 (sections 22 and 31) — CBIC, Government of India, checked 12 October 2026
- Rule 46, CGST Rules 2017: tax invoice — CBIC, Government of India, checked 12 October 2026
- Integrated Goods and Services Tax Act, 2017 — CBIC, Government of India, checked 12 October 2026
- E-invoice mandate: changes, exemptions and documents covered — GST e-Invoice System, checked 12 October 2026
- Pricing on the WhatsApp Business Platform — Meta for Developers, checked 12 October 2026
Broadchat team · Product and partner success team
The people who build and support Broadchat, the white-label WhatsApp Business API platform. We write from what we see while onboarding partners and their clients on the official WhatsApp Cloud API, and we check every article against Meta's current documentation.
आख़िरी अपडेट:
अक्सर पूछे जाने वाले सवाल
WhatsApp API resell करने के लिए GST रजिस्ट्रेशन ज़रूरी है?
आपका aggregate turnover CGST Act की सीमा (ज़्यादातर राज्यों में सर्विस प्रोवाइडर के लिए ₹20 लाख) पार करने पर रजिस्ट्रेशन ज़रूरी है। कई reseller पहले ही रजिस्टर करते हैं क्योंकि बिज़नेस क्लाइंट input tax credit के लिए GST invoice चाहते हैं। यह फ़ैसला चार्टर्ड अकाउंटेंट से लें।
क्या messaging wallet पर GST लगाना चाहिए?
भारत में क़ीमतें आम तौर पर plus GST बताई जाती हैं, पर wallet टॉप-अप और उसके अंदर के Meta चार्ज का सही ट्रीटमेंट आपकी सर्विस के ढाँचे पर निर्भर करता है। invoice बनाने से पहले अपने CA से time of supply, receipt voucher और रिफ़ंड के बारे में पूछें।
क्या Broadchat partner को GST invoice देता है?
हाँ, platform को UPI या बैंक ट्रांसफ़र से किए गए partner wallet रीचार्ज पर। पेमेंट मंज़ूर होते ही invoice अपने आप जारी होता है, आपके partner Business Profile की जानकारी पर बिल होता है, और wallet transactions से PDF के रूप में डाउनलोड हो सकता है।
क्या Broadchat मेरे क्लाइंट को मेरी तरफ़ से invoice देगा?
नहीं। आप अपने क्लाइंट को अपनी ही अकाउंटिंग या billing software से, अपने GSTIN पर invoice देते हैं। क्लाइंट panel सिर्फ़ उनके पेमेंट और wallet transaction दिखाता है।